關於民間借貸中的利息（xī）計算，最高人民法院在《關於審理（lǐ）民間借貸案件（jiàn）適用法律若幹問題的規定》中進行了比（bǐ）較詳細的規（guī）定，但是如果不諳其中計算原理，可（kě）能會得出迥然不（bú）同的結論（lùn），自然帶給當事人的結果也會大相徑庭，故為方便且快捷掌握其中要（yào）點，本文從如下三個角度對利（lì）息的算法進行（háng）了總（zǒng）結。
一、民（mín）間借貸期內利息
（1）雙（shuāng）方約定利息
法院對約定的利息認定與處理所示，年利率在低於24%區間，法院支持；
在24%-36%區間，如果（guǒ）當事人自願支付（fù）後悔（huǐ）想要回，法院不會支持，反（fǎn）之，如果出（chū）借人索要此部分利息，法院（yuàn）也不會（huì）支持；
超過紅線（xiàn）36%，不（bú）論何種情形，法院一律不予支持。
具體參見《關於（yú）審理民間借貸案件適用法律若幹問題的規定》（以下簡稱“規定”）
相關法條：
第二十六條“借貸雙（shuāng）方約定的利率未超過年利率24%，出借人請求借款人按照約定的利率支（zhī）付（fù）利（lì）息的，人民法院應予支持（chí）。借貸雙方約定的利率超過年利率36%，超過部分的利息（xī）約定無（wú）效。借款人請（qǐng）求出借人返還（hái）已支（zhī）付的（de）超（chāo）過年利率36%部分的利息的，人民法（fǎ）院應予支持。”
第二十（shí）八條“借貸雙方對前期借款本息結算後將利息計入後期借款（kuǎn）本金並重新出具債權憑證，如果前期利（lì）率沒有超過年利率24%，重新出具的債權（quán）憑證載明的（de）金額可認定（dìng）為後期借款本金；超過部分的利息不能計入後期借款本金。約定的利率超過年利（lì）率24%，當事人主張超過部分的利息不能（néng）計入後期借款本（běn）金的（de），人民法院應予支持。
按前款計算，借款人在借款期間屆滿後應當支付的本息（xī）之和，不能超（chāo）過（guò）最初借款本金與以最（zuì）初借款本金為基數，以年利率24%計算的整個借款期（qī）間的利息（xī）之和。出借人請求（qiú）借款人支付超過（guò）部分的，人（rén）民法院不（bú）予支持。”
第（dì）三十二條“借（jiè）款（kuǎn）人可以提前償還借款，但當事人另有約定的除外。借款人（rén）提前償還借款並主張按照實際借款期間計（jì）算利息的，人民法院應予支持。”
（2）雙方沒有約定利息（xī）
1）沒有約定利息，出借人主張期內利息（xī），不（bú）被法院支（zhī）持。
2）借（jiè）款人自願支付，後又反悔（huǐ）以不當得利為由要求返還的，不超過年利率36%部分的利息，法院均（jun1）不支持；超過36%紅線部分利息法院始終支持返還。
參考法條：
“規定”第二十（shí）五條第（dì）一款“借貸雙方沒有約定利息，出借人主張支付借期（qī）內利息的，人民法院不予支持。”
第三十一條“沒（méi）有約定（dìng）利息但借款人自願支付，或者（zhě）超過約定的（de）利率自願支付利（lì）息或違約金，且沒有損害國家、集體和第三人利益，借款人又以（yǐ）不當得利為由要求（qiú）出借人返還的，人民法院不予支持，但借款人要求返還超過年利率36%部分（fèn）的利息除外。”
（3）雙方約定（dìng）不明
1）自然人之（zhī）間約定不明，法院不（bú）支持期內利息。
2）除（chú）自然人之間借貸外，自然人、法人、其他組織之間及其相互之間借貸，利息約（yuē）定不明的，法院應綜合考慮交易方式、交易習慣、市場利率（lǜ）等因素來確定利息，也就是（shì）由法院認定最後的利息，一般按照銀行（háng）同期貸款利（lì）率計算利息。
參考法條：
“規定”第二十五條第（dì）二款“自然人之間借貸對利息約定不明（míng），出借人主張（zhāng）支付利（lì）息的（de），人民法院不予支（zhī）持。除自然人（rén）之間借貸的外，借貸（dài）雙（shuāng）方（fāng）對借貸利息約定不（bú）明，出借人主張利息的，人民法院應當結合民間借（jiè）貸合同的內容，並根據當地或者當事（shì）人（rén）的交易方式、交易習慣、市場利率等因素確定利息。
二、民間借貸逾期利息
（1）約定（dìng）逾期利息
民事主體之間的活動，始終遵循“有約從約”的（de）基本（běn）原則，如果借（jiè）貸雙方之間對逾（yú）期利息一並做了（le）明確約定（dìng），隻要不超過年息24%，依（yī）據約定計算即可。
參考法條：
“規定”第二十九（jiǔ）條（tiáo）第一（yī）款（kuǎn）“借貸雙方對逾期利率（lǜ）有約定（dìng）的，從其約定，但以（yǐ）不超過年利率（lǜ）24%為限。”
（2）沒有（yǒu）約定或約定不明
此處請注意，即使借期內未約定利息，但是絲毫不影響主張逾期利息。
1）雙未約，即借期內與逾期均未約定，法院基本支持按同期銀行貸款利率計算逾期利（lì）息。
2）單未約，即隻（zhī）約定借期（qī）內利率（lǜ），這也是很常見的民間借貸方式。此時，完全（quán）可以比照借期內利率主張逾期利率。
另外，此處需要（yào）補充說明的是，不論你以何種理由（yóu）和（hé）名目主張逾期利息、違約金或者其他費用，總（zǒng）計超過年（nián）利率（lǜ）24%的部分，法院不予支持。
參考法條：
“規定”第二十九條第二款“未約定逾期利率或者約（yuē）定不明的，人（rén）民法院可以區分不同情況處理：
(一（yī）)既（jì）未約定借期內的利率（lǜ），也未約定逾（yú）期利率，出借人主張借款人自逾期還款之日起按照年（nián）利率6%支付（fù）資金占用（yòng）期間利息的，人民法院（yuàn）應予支（zhī）持；
(二)約定了借期（qī）內的利率但未約定逾期利率，出借人主張借款人（rén）自逾期還款之日起按照借期內的利率支付資金占用期間利息的，人民法院應予支持。”
第三十條“出借人與借款人既約定（dìng）了逾期利（lì）率，又約（yuē）定了違約金或者其他費用，出借人可（kě）以選擇主張逾期利息、違約（yuē）金或者其（qí）他費用，也可（kě）以一並（bìng）主張，但總計超過年利率24%的部分，人民法院不予支持。”
三、延遲履行債務（wù）期間的債務（wù）利息
梳理完民間借貸期內利息與逾期利息的計算，關聯的還有一些重要問題，實踐中實際還款日期往往會穿透借期內外、法院生效判決（仲裁裁決）指定的履行期間直至遲延履行等，如下圖所示（shì）：
上圖分界點（diǎn）是法院生效判決確定的履行期限屆滿之日，之前的利（lì）息為一般債務（wù）利息，即生效法律文書中確定的（de）利息，之後為遲延履行期（qī）間的債務利（lì）息，包括遲延履行期間的一（yī）般債務利息和加倍（bèi）部分債務利（lì）息兩（liǎng）部分。
根（gēn）據最高人民法院《關於執行（háng）程序中（zhōng）計（jì）算（suàn）遲延履行期（qī）間的債務利息適（shì）用法律若幹問題的解（jiě）釋（shì）》（以下簡稱“解釋”）中規定（dìng），加倍（bèi）部分債務利（lì）息采用（yòng）單獨的計算方法，與一般債務利息的計算沒（méi）有關係。
通俗地講，就是兩者“各算各的（de），互不影響”。具體而言，一般債（zhài）務利息根據（jù）生效法律文書確定的（de）基數、起止時（shí）間、利率等計算（當（dāng）然如果是合法約定的債務利息法院一般會（huì）直接支持）；計算加倍部分債務利息（xī）則（zé）應根據“解釋”規定的方法計算，同時要注意加倍部（bù）分債務利息的（de）基數不包（bāo）含遲延履行期間開始前的一般債務利息，應按（àn）債務（wù）人尚未清償的生效法律文書確定的除一般債務（wù）利息之外的金錢債務計算，即以（yǐ）未付清的（de）借款本金作為基數。
舉（jǔ）例說明（míng）（摘自2014年7月30日，《關於執行程序中計算遲延履行期間的（de）債務利息適用法律若幹問題的解釋》公布時，最高人民法院執行（háng）局負責人答記者問（wèn）。）：“2015年6月30日生效（xiào）的法律文書確定（dìng），債務人應在三日內支（zhī）付債權人借款本金10000元；支付自2015年1月1日始至借款付清（qīng）之日止以日萬分之五計算的利（lì）息；債務人（rén）遲延履行的，應當根據（jù）《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三（sān）條的規定加倍支（zhī）付遲延履行期間的債務利息。債務人於2015年9月1日清償所有債（zhài）務。”
在這個案例中：
“遲延履行期（qī）間的債務利息=借款本金×生效法（fǎ）律文書確（què）定的一（yī）般（bān）債務利息率（lǜ）×遲延履行期（qī）間的實際（jì）天數+借款本金×日萬分之一點七五×遲（chí）延履行（háng）期間的實際天數，即
“遲延履行期間開始前的一般債務利（lì）息=借款本金×生效法律文書確定的一般債務利息率×遲（chí）延履行期間（jiān）開始前的實際天數，即915元=10000×0.05%×183；
“債務人應當（dāng）支付的金錢債務為11320元，即11320元=10000元+405元+915元（yuán）。
參（cān）考法條：
民訴法253條被執行人未按判決、裁定和其他法律文書指定的期間履行給付金錢義務的，應（yīng）當加倍支付遲延履行期間（jiān）的債務（wù）利息。被執行人未按判（pàn）決、裁定和其他法律文書指定的期間履行其他義務的，應當支付遲延（yán）履行金。
“解釋”第一條根據民（mín）事訴訟法第二百五（wǔ）十三條規（guī）定加倍計算之後的遲延履行期間的債務利息，包括遲延履行（háng）期間的一般債務利息和加倍部分債務利（lì）息。
遲延履行期間的一般債務利息，根據生效法律文書確定的方法計算；生效法律文書未確定給付該利息的，不予計算。加倍（bèi）部（bù）分（fèn）債務利息的計算方法（fǎ）為：加（jiā）倍部分債務利息=債務人尚未清償的生效法律文書確定的除一般債務利息（xī）之外的金錢債務×日萬分之（zhī）一點七五（wǔ）×遲延履行期間。
浙公網（wǎng）安備 33050202000267號